NIEUWE
REGELS & BELEID

De informatie krijgt u in de vorm van een uitgebreide syllabus. Tijdens de cursus zal op de belangrijkste aspecten dieper worden ingegaan en vaak zullen een aantal casus worden behandeld.

PE-punten
Voor RB en NOAB worden veelal 3 PE- punten toegekend. NBA-leden kunnen de bijeenkomsten in hun persoonlijk dossier opnemen.

Locatie & tijd
Afhankelijk van het onderwerp zijn de studiebijeenkomsten centraal in het land, of op diverse locaties. Dit wordt aangegeven bij de informatie van de respectievelijke bijeenkomst. Over het algemeen vinden onze cursussen ‘s avonds plaats van 18³⁰ tot 21⁴⁵ uur.

Heeft u ook geen tijd om alle wetswijzigingen en plannen daartoe, nieuwe beleidsbesluiten en arresten bij te houden? In deze cursus wordt u weer bijgepraat over de belangrijkste veranderingen op fiscaal terrein en de in het afgelopen jaar gewezen jurisprudentie. Daarnaast wordt aandacht besteed aan nieuw uitvoeringsbeleid van de Staatssecretaris van Financiën. We geven u hierbij reeds nu een indruk van de onderwerpen die aan de orde kunnen komen bij de studiebijeenkomsten in januari en februari 2025

Onder andere alles over de situatie rond box 3  (de syllabus, behorende bij het vorig jar gehouden webinar kunt u hier nog steeds bestellen)
en de aanpassingen van de bedrijfsopvolgingsregelingen

Dit jaar zijn er op Prinsjesdag weer een aantal belangrijke fiscale wetsvoorstellen naar de Tweede kamer gestuurd. Daarin worden maatregelen voorgesteld die iedere fiscaal adviseur zich eigen moet maken. 

Highlights

• De verhoogde BTW-tarieven per 2026 en het al in 2025 geldende overgangsrecht;
• Versoepelingen en beperkingen bedrijfsopvolgingsregelingen
• Het einde van het handhavingsmoratorium wet DBA
• Ontwikkelingen rond box 3 

Met ingang van 2025 e.v. staat ons ook op basis van het Belastingplan 2025 en aanverwante wetsvoorstellen weer het een en ander aan nieuwe fiscale wetgeving te wachten. In de cursus zal o.a. aandacht worden besteed aan de volgende wetswijzigingen:

Inkomstenbelasting

• Extra eerste schijf met verlaagd tarief en gevolgen voor het aftrek% van aftrekposten;
• Sommige partners van eenverdieners krijgen weer heffingskorting uitbetaald;
• Wat wijzigt er nu precies m.b.t. de giftenaftrek;
• Box 2: wel twee schijven, maar hoogste tarief weer omlaag;
• Box 3: vrijstelling vergoeding aardbevingsschade;
• Plannen nieuwe box 3: advies RvS;
• Aanpassing aftrek vervoerskosten binnen specifieke zorgkosten;
• Verduidelijking aftrek kosten werkruimte in de eigen woning .

 Loonbelasting

• Nieuwe vormgeving 30/27% regeling
• Hoger bedrag afwisselend gebruikte bestelauto
• Einde handhavingsmoratorium DBA (de syllabus van het onlangs door ons georganiseerde webinar over dit onderwerp kunt u nog steeds hier bestellen)

 Vennootschapsbelasting

• Einde belastingplicht open CV
• Fonds voor gemene rekening
• Aanpassing earningstrippingmaatregel
• Aanpassing liquidatieverliesregeling
• Aanpassing kwijtscheldingswinstvrijstelling
• Behoud inkoop eigen aandelen faciliteit
• Vereenvoudigde zusterfusie

 Omzetbelasting

• Verhoogd tarief voor hotels e.d. (2026)
• Herenakkoord geen verhoogd tarief sport, kranten, boeken (2026)
• Overgangsrecht verhoogde tarieven (2025)

 Erf- en schenkbelasting en overdrachtsbelasting

• Afschaffen doelmatigheidsmarge 5% beleggingsvermogen bedrijfsopvolging;
• Verwaterde belangen ook onder de regeling? Vanaf wanneer?
• Invoeren minimum leeftijd bij bedrijfsopvolging;
• Versoepelen bezitseis en voortzettingseis;
• Aanpak constructies bedrijfsopvolging;
• Aanpassing hoogte vrijstelling bedrijfsopvolging.

 Overdrachtsbelasting

• Verlaging tarief woning voor niet bewoners

 Naast de nieuwe wetgeving zal weer uitgebreid aandacht worden besteed aan de in 2024 en begin 2025 gewezen jurisprudentie en nieuw ingevoerd uitvoeringsbeleid van de staatssecretaris. Een keuze uit de te behandelen onderwerpen is:

 Inkomstenbelasting

• Procedures over box 3;
• Oordeel HR over het rechtsherstel box 3?
• Rentevergoeding over terugbetaling rechtsherstel;
• Massaalbezwaar + procedures niet bezwaarmakers box 3;
• Aandeel VVE in box 3;
• 2^e eigen woning in box 3;
• Geen arbeidskorting over WGA uitkering discriminatoir;
• Heffingskortingen bij van het jaar buitenlandse belastingplicht;
• Verrekening van ten onrechte door UWV niet ingehouden loonheffing;
• Verkrijgingsprijs AB bij remigratie;
• Looptijd partiële buitenlandse belastingplicht bij 30% regeling;
• Landbouw- en bosbouwvrijstelling na 25 jaar gebruik voor snelgroeiend bos;
• Aftrek kosten erfpachtfinanciering;
• Aftrek verteerkosten bij zakelijk verblijf buiten de woonplaats;
• Nieuw uitvoeringsbeleid en interessante standpunten van kennisgroepen.

 Vennootschapsbelasting

• Dividendstripping;
• Dividendvrijstelling aflopende deelneming bij opties;
• Overstap naar omslagstelsel pensioen geen goed koopmansgebruik;
• Duits Sondervermogen niet belasting plichtig;
• Emissiekosten eigen vermogen niet aftrekbaar in NL vaste inrichting;
• Arrest HvJ EU over NL renteaftrekbeperking artikel 10a Vpb.

Erf- en schenkbelasting

• Op laatste moment gemaakte huwelijksvoorwaarden geen fraus legis;
• Weigeren kindvrijstelling aan biologisch kind discriminatoir;
• Kruislings schenken jubelton werkt niet;
• Onzakelijke lening is geen schenking.

 Loonbelasting

• Über-zaak, dienstbetrekking?;
• Doorbetaald loonregeling bij holdingstructuur;
• Wel of geen dienstbetrekking timmerlieden;
• Loopt loonkostenvoordeel door bij omzetting eenmanszaak in VOF?;
• Gezonde lunches zijn arbovoorziening, vrijgesteld.

 Omzetbelasting/overdrachtsbelasting

• Belang preventieve werking bij medische vrijstelling;
• Heffing over vouchers;
• Verkoop terrein met gesloopte opstallen. Bouwterrein?
• Vooraftrek zonnepanelen;
• Startersvrijstelling overdrachtsbelasting.

 Formeel

• Informatiebeschikking mbt privé agenda;
• Geen ambtshalve vermindering bij nieuwe jurisprudentie;
• De NL regels m.b.t. bestuurdersaansprakelijkheid zijn niet te streng?;
• Belastingdienst niet succesvol met medepleegboetes;
• Voortvarendheid nodig bij toepasssing verlengde navorderingstermijn;
• Is de belastingrente (voor de VPB) te hoog?;
• Kostenvergoeding bezwaarfase in belastingzaken te laag.

 Met deze jaarlijkse cursus krijgt u een uitvoerige update zodat u voor het komende jaar weer goed geïnformeerd bent over de belangrijkste ontwikkelingen. Tijdens de cursusavond zal op een aantal belangrijke onderwerpen dieper worden ingegaan. Van de belangrijkste wijzigingen, arresten en het nieuwe beleid krijgt u als deelnemer aan deze cursus weer een uitgebreide syllabus, die u gedurende het jaar als naslagwerk kunt gebruiken.

 De cursus zal weer verzorgd worden door drs. H.M. Guiljam

De kosten van deze studieavond bedragen: € 265

Bij RB en NOAB  zijn  PE-punten toegekend, voor NBA past dit in het persoonlijke nascholingsplan.

Alle bijeenkomsten zijn van 18.30u tot plm. 21.45u